醫(yī)保個(gè)人賬戶改革：1.2萬(wàn)億資金沉睡 專家曾稱這錢(qián)不是職工自己的

原標(biāo)題：醫(yī)保個(gè)人賬戶改革：1.2萬(wàn)億資金沉睡 專家曾稱這錢(qián)不是職工自己的

資料圖

近期，武漢等多地職工基本醫(yī)保門(mén)診共濟(jì)保障機(jī)制改革改革落地實(shí)施。不少參保人發(fā)現(xiàn)自己個(gè)人賬戶里劃入的資金減少了，這引發(fā)了不少人的疑惑與關(guān)注。今天，有媒體透露“至少一半專家建議直接取消個(gè)人賬戶”，再次將醫(yī)保個(gè)人賬戶改革的輿論熱度推向新的高潮。

回顧歷史，關(guān)照現(xiàn)實(shí)，展望未來(lái)，職工醫(yī)保個(gè)人賬戶將如何變化？讓我們梳理一下。

1998年設(shè)立職工基本醫(yī)保制度

職工個(gè)人賬戶=個(gè)人繳費(fèi)2%+單位繳費(fèi)1.8%

我國(guó)職工醫(yī)保制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的保障模式，1998年頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（下稱《決定》）標(biāo)志著我國(guó)職工醫(yī)保制度正式建立，實(shí)施了40多年的公費(fèi)、勞保醫(yī)療制度終結(jié)。

《決定》采取了用人單位和職工共同繳費(fèi)的籌資機(jī)制，其中單位費(fèi)率為工資總額的6%左右，職工繳費(fèi)率一般為本人工資收入的2%，單位與個(gè)人繳費(fèi)責(zé)任分擔(dān)比例約為3：1。

具體而言，就是由單位和職工個(gè)人共同繳費(fèi)。單位繳費(fèi)的一部分和職工個(gè)人繳費(fèi)的全部，劃入個(gè)人賬戶，主要用于保障普通門(mén)診和購(gòu)藥費(fèi)用。單位繳費(fèi)的另一部分形成統(tǒng)籌基金，主要用于保障參保職工住院費(fèi)用。

《決定》將單位繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶的比例最終確定為30%左右，也就是職工工資的1.8%，在這個(gè)文件之前的幾年，有試點(diǎn)文件還曾提出單位繳費(fèi)部分劃到個(gè)人賬戶不低于50%。

個(gè)人賬戶現(xiàn)狀

1.2萬(wàn)億元資金“沉睡”

《2021年全國(guó)醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，職工基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金（含生育保險(xiǎn)）當(dāng)期結(jié)存2542.77億元，累計(jì)結(jié)存（含生育保險(xiǎn)）17685.74億元。2021年，職工醫(yī)保個(gè)人賬戶當(dāng)期結(jié)存1713.61億元，累計(jì)結(jié)存11753.98億元。據(jù)此測(cè)算，個(gè)人賬戶積累的資金占到職工醫(yī)保基金總量（統(tǒng)籌基金加個(gè)人賬戶）的40%。

數(shù)據(jù)顯示，自2012年以來(lái)的十年，個(gè)人賬戶每年基金結(jié)余的平均增長(zhǎng)率在15%左右，基金年平均結(jié)余在1006.33億元左右，近2年的年節(jié)余更是在1500億以上。

因此，目前個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)存額約1.2萬(wàn)億，占職工醫(yī)保基金的40%，這部分資金處在“沉睡”狀態(tài)。

為何改革個(gè)人賬戶？

專家：公平性很弱，年輕人賬戶大量結(jié)余，老年人錢(qián)不夠用

職工基本醫(yī)保個(gè)人賬戶之所以要改革，根據(jù)眾多專家對(duì)媒體的分析，是因?yàn)獒t(yī)保個(gè)人賬戶已經(jīng)難以滿足“保健康”需要。一方面是約1.2萬(wàn)億元個(gè)人賬戶資金“沉睡”，另一方面則是大量老年人個(gè)人賬戶資金不夠用，參保人群得不到更好的保障。

南開(kāi)大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來(lái)對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，職工基本醫(yī)保制度運(yùn)行20多年后，個(gè)人賬戶出現(xiàn)了很多問(wèn)題，其中最突出的就是“公平性很弱”，“年輕人和身體好的，個(gè)人賬戶中存了大量結(jié)余，但身體不好或是有慢性病的老年人，個(gè)人賬戶的錢(qián)是不夠的。”

中國(guó)政法大學(xué)社會(huì)法研究所所長(zhǎng)婁宇表示，醫(yī)保個(gè)人賬戶制度設(shè)計(jì)的初衷是希望參保人通過(guò)長(zhǎng)期積累實(shí)現(xiàn)門(mén)診費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，即年輕時(shí)向個(gè)人賬戶多繳費(fèi)、少消費(fèi)，年老后不繳費(fèi)，醫(yī)保賬戶用于支付門(mén)診費(fèi)用。“但這個(gè)初衷在實(shí)踐中未能很好實(shí)現(xiàn)：參保人都是趨于短視的，個(gè)人賬戶中積累了大量資金，引發(fā)了較高的道德風(fēng)險(xiǎn)，不僅讓監(jiān)管工作壓力倍增，而且也不符合醫(yī)療保險(xiǎn)‘保大不保小’的原則，因此醫(yī)保實(shí)踐中對(duì)個(gè)人賬戶詬病較多，社會(huì)各界都在積極尋求賬戶的改革方案。”

國(guó)家醫(yī)保局有關(guān)司負(fù)責(zé)人表示，隨著20多年來(lái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的巨大變化，個(gè)人賬戶風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、自我保障門(mén)診費(fèi)用的方式，已越來(lái)越難以滿足保障群眾健康的需要，具體表現(xiàn)在“三個(gè)不適應(yīng)”，即不適應(yīng)日益慢性病化的疾病譜，不適應(yīng)醫(yī)療技術(shù)的飛速進(jìn)步，不適應(yīng)我國(guó)老齡化發(fā)展趨勢(shì)。

門(mén)診共濟(jì)制度政策咨詢

過(guò)半專家建議直接取消個(gè)人賬戶

一位參與門(mén)診共濟(jì)制度政策咨詢的專家透露，醫(yī)保個(gè)人賬戶是特定歷史時(shí)期的產(chǎn)物，它存在的“先天缺陷”已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前醫(yī)療保障的形勢(shì)，這是醫(yī)保界的共識(shí)。在門(mén)診共濟(jì)改革政策討論的時(shí)候，至少有一半專家建議直接取消個(gè)人賬戶，將全部資金用于建立門(mén)診統(tǒng)籌，但考慮到社會(huì)的接受度，最終文件采取了當(dāng)前這個(gè)過(guò)渡性的方案。

雖然以門(mén)診統(tǒng)籌來(lái)替代不完美的個(gè)人賬戶是改革的大方向，但專家們均認(rèn)為，按照“改革職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶”的相關(guān)政策要求，我國(guó)在當(dāng)前和未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶不會(huì)取消。

專家稱個(gè)人賬戶里的錢(qián)不是職工自己的？

官方重申：個(gè)人帳戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承

近期，眾多參保人熱議基本醫(yī)保個(gè)人賬戶改革時(shí)，有專家受訪時(shí)稱，“一些人認(rèn)為個(gè)人賬戶里的錢(qián)就是個(gè)人自己的，這是概念上的誤解。”

媒體報(bào)道截圖

近日，華中師范大學(xué)勞動(dòng)與社會(huì)保障系副教授王超群在接受人民日?qǐng)?bào)客戶端采訪時(shí)表示，“一些人認(rèn)為個(gè)人賬戶里的錢(qián)就是個(gè)人自己的，這是概念上的誤解。”

王超群介紹，個(gè)人賬戶里的錢(qián)在法律性質(zhì)上是醫(yī)保基金，由政府管理。只不過(guò)，醫(yī)保基金按照每個(gè)參保職工的工資或者退休金水平，給每個(gè)人分別設(shè)置了一個(gè)可以使用的資金額度。這個(gè)資金額度劃到個(gè)人賬戶戶頭上，就成了個(gè)人賬戶里的錢(qián)。既然屬于醫(yī)保基金，這些個(gè)人賬戶里的錢(qián)必須遵照社會(huì)保險(xiǎn)法的規(guī)定，只能用于支付醫(yī)藥費(fèi)用。

對(duì)于在職職工來(lái)說(shuō)，基本醫(yī)保個(gè)人賬戶里的錢(qián)，原本就是從職工工資扣除的2%，以及單位繳納的1.8%。王超群的上述解釋正確嗎？

根據(jù)我國(guó)1998年頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定（國(guó)發(fā)〔1998〕44號(hào)）》的規(guī)定：個(gè)人帳戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。

在今天的媒體報(bào)道中，國(guó)家醫(yī)保局有關(guān)司負(fù)責(zé)人也強(qiáng)調(diào)，個(gè)人賬戶劃入方式調(diào)整后，個(gè)人賬戶的本金和利息，無(wú)論是改革前的歷史結(jié)余，還是改革后新劃入形成的結(jié)余，都仍然歸個(gè)人所有，都仍然可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。

由此看來(lái)，王超群受訪時(shí)“個(gè)人賬戶里的錢(qián)不是自己的”說(shuō)法，是不準(zhǔn)確的。

個(gè)人賬戶改革，單位繳納部分全部計(jì)入統(tǒng)籌基金

目前正處于過(guò)渡期，今年全部改革要到位，進(jìn)入政策常態(tài)運(yùn)行

2021年4月22日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《指導(dǎo)意見(jiàn)》（《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)門(mén)診共濟(jì)保障機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》國(guó)辦發(fā)〔2021〕14號(hào)），要求各地在2021年12月底前出臺(tái)實(shí)施辦法，設(shè)置3年左右的過(guò)渡期，逐步實(shí)現(xiàn)職工醫(yī)保門(mén)診共濟(jì)保障制度改革目標(biāo)。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出，要改進(jìn)個(gè)人賬戶計(jì)入辦法。

科學(xué)合理確定個(gè)人賬戶計(jì)入辦法和計(jì)入水平，在職職工個(gè)人賬戶由個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入，計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)原則上控制在 本人參保繳費(fèi)基數(shù)的2%， 單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部計(jì)入統(tǒng)籌基金； 退休人員個(gè)人賬戶原則上由統(tǒng)籌基金按定額劃入，劃入額度逐步調(diào)整到統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)本意見(jiàn)實(shí)施改革當(dāng)年 基本養(yǎng)老金平均水平的2%左右。

個(gè)人賬戶的具體劃入比例或標(biāo)準(zhǔn)，由省級(jí)醫(yī)保部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)按照以上原則，指導(dǎo)統(tǒng)籌地區(qū)結(jié)合本地實(shí)際研究確定。調(diào)整統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶結(jié)構(gòu)后，增加的統(tǒng)籌基金主要用于門(mén)診共濟(jì)保障，提高參保人員門(mén)診待遇。

以武漢、綿陽(yáng)為例，這兩個(gè)城市今年起都調(diào)整了在職職工個(gè)人賬戶計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)，即由原來(lái)的單位繳費(fèi)的一定比例和個(gè)人繳費(fèi)的全部，轉(zhuǎn)變?yōu)橹粍澣雮€(gè)人繳費(fèi)部分，即本人參保繳費(fèi)基數(shù)的2%。退休人員個(gè)人賬戶將按照 2021年養(yǎng)老金平均水平2.5%、2.8%劃入。

按照時(shí)間表，國(guó)家醫(yī)保局要求2021年底各省市要出臺(tái)本省市的具體實(shí)施方案；2022年底要全面建立職工醫(yī)保門(mén)診統(tǒng)籌制度；2023年門(mén)診共濟(jì)保障全部改革要到位，進(jìn)入政策常態(tài)運(yùn)行。